403(b)wise . Preguntas frecuentes

¿Qué tanto se pueda contribuir a un 403(b)?
Los empleados del 2010 pueden contribuir $16,500 en contribuciones regulares. El IRS se refiere a estos como aplazamientos seleccionados. Un participante de edad de 50 ó mayor puede contribuir a cualquier tiempo del año unos $5,500 adicionales. Para aquellos empleados que sus empleadores cotejan sus contribuciones o les hacen otras contribuciones, el límite es $49,000 ó 100% de la compensación (cualquiera que sea la menor cantidad). El participante todavía esta limitado al límite de aplazamiento seleccionado por el empleado de ($16,500 para el 2010). Un empleador puede añadir hasta otros $32,500.
RENDIMIENTO DE 15 AÑOS DE SERVICIOS
Los empleados que tengan 15 años o más de servicio con un empleador y un promedio normal de contribución de menos de $5,000 por año, son elegibles para contribuir unos $3,000 adicionales por año hasta una máxima cantidad por vida de $15,000 para ponerse al día.
NOTA: Para los participantes elegibles para ambos opciones, la de ponerse al día para los de edad de 50 años y los de la rendimiento de 15 de servicio, el IRS aplicará las contribuciones que excedan el límite del 2010 de $16,500 primero a la Rendimiento de 15 Años de Servicio. Por ejemplo, si un empleado elegible para ambos el de ponerse al día contribuye $20,000 durante el año 2010, $16,500 contarían para el límite de la contribución regular del 2010; $3,000 no contarían hacia la rendimiento de Servicio de 15 Años; y $500 contarían hacia la contribución para ponerse al día de Edad de 50 Años. Si esta fue la primera la primera contribución que este participante hizo hacia la rendimiento de 15 Años de Servicio, la cantidad que ellos podrían contribuir a la contribución para ponerse al día en el futuro sería reducida de $15,000 (el máximo de por vida) a $12,000 ($15,000 menos los $3,000 contribuidos en el 2010).
¿Qué clase de productos de inversión hay disponibles en el plan 403(b)?
El dinero del 403(b) puede ser invertido en una anualidad fija; y/o anualidad variable; y/o un fondo mutuo (vea abajo para una descripción de cada uno de estos).
ANUALIDADES FIJAS
Las anualidades fijas funcionan semejantemente a los certificados de depósito pero estas están aseguradas por la Compañía de Seguros de Depósito Federal (FDIC). Generalmente, se les da a los inversionistas dos tasas de interés: la tasa actual y la tasa garantizada. La tasa actual es la que la compañía de seguro promete pagar por cierto periodo de tiempo, típicamente entre uno y cinco años. La tasa garantizada, usualmente es más baja, es la tasa mínima que los inversionistas recibirán después de que la tasa actual expire, no importa la condición del mercado.
ANUALIDADES VARIABLES
Una anualidad variable ofrece una variedad de opciones de inversión — típicamente fondos mutuos que invierten en acciones, bonos, instrumentos del Mercado de Dinero de corto plazo, o alguna combinación de estos tres. Se refiere a estas opciones de inversión como subcuentas. El valor de la inversión variará dependiendo en la función de la inversión en la subcuenta. Usualmente hay un beneficio en caso de muerte que pagará al beneficiario la máxima cantidad del valor de la cuenta o una cantidad mínima garantizada, como la cantidad total de los pagos de compra. Las anualidades variables son seguros reguladas por la Comisión de Intercambio de Valores (SEC).
FONDOS MUTUOS
Un fondo mutuo es una inversión que acumula dinero de muchos participantes e invierte en acciones, bonos, instrumentos del Mercado de Dinero de corto plazo, o alguna combinación de estos tres. La retención combinada de las acciones, bonos, u otro capital pertenecientes al fondo se conocen como su portafolio. Cada inversionista en el fondo que tiene acciones, que representan una parte de esta participación. Hay dos tipos de fondos mutuos: los fondos mutuos con cargos y los fondos mutuos sin cargos. Un cargo es una comisión que el inversionista debe pagar para poder comprar/vender ese fondo. Todos los fondos mutuos tienen costos de operación. Los fondos mutuos son seguros regulados por la SEC pero no están ni garantizados ni asegurados por el FDIC o cualquier otra agencia gubernamental.
¿En qué compañías/vendedores puedo invertir?
Pida a su empleador una lista de compañías de inversión disponibles (a esta frecuentemente se le conoce como la lista de vendedores). Se le permite invertir solamente en una compañía que su empleador ofrezca. ¿No está satisfecho con la lista de ofrecimientos? Vea nuestro relato sobre obtener mejores selecciones.
¿Qué debo saber antes de abrir un 403(b)?
Las cuotas, reglas de operación, y objetivos de inversión pueden variar mucho de vendedor a vendedor y a través de las inversiones. Por lo tanto, es importante entender todo esto antes de comenzar a contribuir en una inversión. Además, algunas inversiones imponen cargos en caso de clausura o tienen restricciones para los retiros. Infórmese si hay cargos en caso de clausura o restricciones en los retiros antes de invertir. Se requiere que todos los fondos mutuos y anualidades variables produzcan un documento llamado prospecto, el cual da información detallada sobre el costo de la inversión, el objetivo, el riesgo, como funciona, y las reglas de manejo. Pida ver el prospecto antes de contribuir a una anualidad variable o un fondo mutuo. Los productos de la anualidad fija no tienen un prospecto. En vez de eso, tienen un contrato que detalla el manejo de la anualidad. Pida ver el contrato antes de invertir en una anualidad fija. Para más información sobre los principios y términos generales de la inversión, vea la Sección de Referencia para la Inversión. Para más información sobre el impacto de las cuotas en los intereses, la estimación de acumulación de futuros ahorros, el impacto que hará en su cheque una contribución a un 403(b), y la exploración de varias probabilidades de distribución vea la Sección de Calculadoras.
¿Cuánto cuesta invertir en un 403(b)?
Las cuotas varían ampliamente de vendedor a vendedor y a través de las inversiones; las siguientes son directrices generales.
ANUALIDAD ES FIJAS
No hay ninguna cuota por separado para una anualidad fija. De igual manera que el banco hace dinero por medio de un certificado de depósito, las cuotas de las anualidades se aplican al producto. Por ejemplo, una compañía de anualidades puede creer que ganará tanto porcentaje en una inversión, así que pagará al inversionista cierto porcentaje. La compañía hace su dinero en la diferencia, o esparcimiento. Generalmente este esparcimiento es entre 1 y 2 por ciento anual. Para información específica sobre cuotas, consulte el contrato proveído por la compañía que ofrece la anualidad fija antes de que comience a hacer contribuciones.
ANUALIDADES VARIABLES
Las anualidades variables cobran un promedio de 2.25 por ciento por año, de acuerdo al índice de fondos Morningstar Inc. Para información específica sobre cuotas, consulte los prospectos para anualidades variables antes de comenzar a hacer contribuciones.
FONDOS MUTUOS
Los fondos mutuos cambian un promedio de 1.4 por ciento por ano de acuerdo al índice de fondos Morningstar Inc. Para información específica sobre cuotas, consulte el prospecto de fondos mutuos antes de comenzar a hacer contribuciones.
¿Necesito un agente o un orientador para comenzar un 403(b)?
No. Usted es libre de invertir por su propia cuenta. Usted también puede usar los servicios de un vendedor representante o un orientador financiero independiente. Los representates financieros pueden proveer valiosos servicios a sus clientes. Estos servicios pueden incluir planificación para la jubilación, información sobre planes de jubilación estatales, y análisis de otras necesidades financieras. Las anualidades y productos de anuidades variables son frecuentemente vendidos por los representantes del vendedor a los cuales también frecuentemente se les llama agentes. Todos los profesionistas financieros cobran una cuota por sus servicios. Para poder determinar el valor del servicio, es importante saber exactamente que servicios le están proveyendo y que costos le están cobrando exactamente. El Directorio de Orientadores 403(b)wise es un valioso recurso para encontrar orientadores que se allegan a los estándares del 403(b)wise y que trabajarán teniendo en mente el mejor interés de sus clientes.
¿El participar en un plan 403(b) reducirá los beneficios del Seguro Social?
No. Las contribuciones reducidas del salario para un 403(b) reducen la compensación sujeta a pagar impuestos solo para los propósitos de impuestos federales (y en algunos casos, estatales) solamente. Esas contribuciones no reducen los salarios para el propósito de determinar los impuestos FICA o determinar los beneficios del seguro social.
¿La participación en un plan de beneficios definido (plan de pensión estatal como el CalSTRS en California o el TRS en Texas) afecta la habilidad de que uno pueda contribuir el límite con aplazamiento electivo máximo a un plan de 403(b) plan?
No. El límite de aplazamiento electivo es un límite para el que paga impuestos, lo que significa que su contribución máxima a todos los planes no pueden exceder el límite anual. Sin embargo, su contribución obligatoria al plan de beneficios definido estatal no se considera un aplazamiento electivo, así que no reduce su límite anual. Por lo tanto, usted puede participar en el plan de beneficios definido por su estado y contribuir el máximo permitido para su plan 403(b).
NOTA: Si su empleador ofrece ambos planes un 403(b) y un 457(b), usted es elegible para contribuir el máximo permitido para cada plan.
¿Puedo cambiar compañías/vendedores?
Sí, el IRS permite a los participantes cambiar de un vendedor ofrecido por un empleador a otro vendedor ofrecido por otro empleador. Algunos empleadores limitan el número de cambios permitidos por año. Contacte a su empleador para información específica de su plan.
NOTAS: Generalmente se permite a los empleadores que transfieran dinero de un vendedor ofrecido por un empleador a otro vendedor ofrecido por otro empleador. Recuerde que algunos vendedores de 403(b) — usualmente compañías de seguros — cargan sanciones severas en caso de retiro prematuro, lo cual típicamente dura de 5 a 15 años con el cargo correspondiente al número de años que dura la penalización. Por ejemplo, si un vendedor impone un cargo de retiro prematuro por 7 años, luego el penalti del retiro frecuentemente será el 7 por ciento del balance. Estos cargos usualmente desminuyen el uno por ciento cada año. Esto quiere decir que el dinero contribuido hace 5 años puede estar sujeto a una sanción de un 2 por ciento, mientras que el dinero contribuido hace 7 años ya no este sujeto a la sanción. Desafortunadamente, muchos vendedores imponen cargos de entrega rodadores. Esto quiere decir que cada contribución nueva es considerada dentro de un periodo con nuevos cargos por retiro prematuro.
Los participantes sancionados con cargos por retiro prematuro tienen tres opciones: (a) enfrentar las consecuencias, pagar la sanción, y mover el dinero; (b) transferir solo el dinero que ha pasado el periodo del penalti. Según el nuevo dinero va pasando la fase del penalti, transfiéralo; o (c) dejar el dinero donde está. Conozca todas las sanciones por retiro prematuro antes de iniciar cualquier tipo de transferencia.
¿Puedo cambiar la cantidad que estoy contribuyendo?
Sí. Algunos empleadores limitan el número de cambios permitidos por año. Contacte a su empleador para más información específica sobre su plan.
¿Puedo dejar de contribuir?
Sí. Contacte a su empleador para información sobre como cesar las contribuciones.
¿Qué tanto tiempo después que mi contribución al 403(b) es extraida de mi cheque debe ser acreditada a mi cuenta del 403(b)?
De acuerdo a las nuevas regulaciones del IRS, las transferencias debe ser hechas dentro de un periodo razonable, el cual es considerado ser dentro de 15 días lectivos después del mes en que estas cantidades deberían haber sido pagadas al participante. Traducción: el tiempo máximo que debe de tomar son 45 días, sin embargo, los empleadores pueden y deben llevar a cabo este proceso mucho mas rápidamente. No es raro que los empleadores lleven a cabo este proceso el mismo día de pago.
¿Cuándo seré elegible para una distribución de mi 403(b)?
Si usted saca los bienes antes de la edad de 59-1/2, el IRS impondrá una sancion de un 10 por ciento de impuestos, además de los impuestos normales, al menos que usted llene unos de los siguientes criterios: Cumpla la edad de 59-1/2 Deje su trabajo el año que cumpla 55 o después Parte de una serie de pagos periódicos igualmente sustanciados para su vida o las vidas unidas de usted y su beneficiario designado Para situaciones difíciles Discapacidad Muerte Hecho debido a un impuesto del IRS en su cuenta participante Pagado a un beneficiario alternativo bajo una orden de relación domestica elegible Es una distribución reservista elegible según se define bajo la Ley de Protección de Pensión del 2006 Es un pago para gastos médicos calificados de más de un 7.2% del total bruto del salario ajustado Note que los retiros pagarán impuestos al igual que las ganancias ordinarias. Vea la información para préstamos, Retiros para situaciones difíciles, Cuando Cambia Empleadores, Cuando Sufre una Discapacidad, Divorcio, Muerte, y Jubilación para más información para el acceso al dinero del 403(b).
¿Cuándo debo retirar dinero de mi 403(b)?
Generalmente, usted debe comenzar a hacer retiros de su 403(b) a no más tardar que del 1 de abril del año del siguiente año en el que usted cumplió los 70-1/2 años de edad. Si usted está trabajando aún, usted puede posponer los retiros de su 403(b) hasta el 1 de abril del día en que usted se jubile.
NOTA: El IRS ha suspendido este requisito para el 2009.
¿Puedo sacar dinero prestado de mi 403(b)?
Sí, pero no todos los proveedores permiten préstamos de las cuentas de 403(b). Contacte a su proveedor para informarse sobre la disponibilidad de su plan. Los préstamos del plan son oportunos, pero no siempre son la solución correcta. Considere las repercusiones positivas y negativas para determinar si un préstamo de su plan sería lo correcto para usted. Y, siempre compare el costo total de un préstamo del plan comparado a otros fondos de recursos. El costo verdadero de un préstamo es más que el interés que se paga; también incluye la pérdida del interés que gana y/o la falta del crecimiento del mismo debido a la falta de rendimientos. Si usted elige sacar un préstamo, he aquí lo que usted debe saber. Para poder permitirle acceso temporal a su cuenta 403(b), el Servicio de Impuestos Internos (IRS) permite prestamos. Sin embargo, existen algunos límites en las cantidades. Generalmente, el préstamo no puede exceder la cantidad minima de: $50,000, ó la mitad del balance de su cuenta (aunque el balance de su cuenta sea menos de $20,000 usted puede sacar la cantidad de 10,000 si es que usted tiene tanto así en su cuenta). Al implementar estos límites, todas sus cuentas del 403(b) deben estar combinadas y agregadas a cualquier préstamo de otros planes de jubilación que usted tenga, tales como un 401(k). Los prestamos deben reponerse haciendo pagos al principal e interés por lo menos cada tres meses. Al menos que el préstamo haya sido para adquirir su residencia principal, debe ser pagado dentro de cinco años. El no hacer los pagos programados al préstamo causará que el balance sea incluido al total de sus ingresos de ganancia y tendrá que pagar el 10% de impuestos federales como una sanción por retiro prematuro. Además, tal incumplimiento de pago al préstamo puede perjudicar su habilidad de poder obtener otros prestamos de su cuenta 403(b) en el futuro. Los préstamos también afectarán la cantidad total que usted acumule para su jubilación. Se requiere que los préstamos cobren interés. El prestamista retiene los intereses que usted paga, así que los intereses no serán parte de los ahorros de su cuenta de jubilación. Por lo tanto, los préstamos deben ser tomados solamente cuando sea absolutamente necesario.
¿Se pueden hacer retiros en situaciones difíciles de un 403(b)?
Los retiros para situaciones difíciles son permitidos de una cuenta 403(b) si el empleado está enfrentando una situación económica difícil. El empleado no debe tener otros recursos disponibles para satisfacer la dificultad, tal como la venta de bienes u la probabilidad de obtener un préstamo de una institución financiera. Se pueden llevar a cabo retiros en situaciones difíciles como: Reembolsar gastos médicos del empleado o su esposa/o y dependientes Para dar un enganche para su casa Inscripción y cuotas para necesidades de educación superior, solo por los próximos 12 meses Para evitar un desalojo o la pérdida de su vivienda Solo puede retirar la cantidad que necesita para sufragar la dificultad presente, más una cantidad para cubrir los impuestos que se apliquen. Los retiros para situaciones difíciles solo pueden tomarse por medio de contribuciones reducidas del salario, no de las ganancias. Su empleador requerirá pruebas de su situación difícil antes de aprobar el retiro, y suspenderá automáticamente las contribuciones, de acuerdo a las reglas del IRS, para su 403(b) y, si es aplicable, su cuenta 457(b) por seis meses.
¿Qué sucede con mi 403(b) si cambio de empleador?
Los fondos pueden transferirse a un nuevo plan de contribución definido por su nuevo empleador, si el plan lo permite. Consulte a su nuevo empleador para más información detallada. Los fondos pueden moverse a una Cuenta de Jubilación Individual (IRA). Esto permitirá que el dinero continúe aumentando con los impuestos aplazados. Consulte la institución que actualmente tiene sus fondos y la institución en la que piensa transferir los fondos para más detalles. Usted puede dejar el dinero en el plan y continuar disfrutando la acumulación de los fondos con los impuestos aplazados. Usted puede sacar una cantidad en monto. Si usted no tiene la edad de 59-1/2, las sanciones por retirar los fondos prematuramente y puede resultar en el pago significativo de impuestos.
¿Qué pasa con mi 403(b) si es que llego a quedar discapacitada?
Se permite el retiro del dinero del 403(b) en casos de discapacidad, según lo define el IRS. Consulte a su vendedor o un profesional de pago de impuestos para más información detallada.
¿Qué pasa con mi 403(b) en caso de divorcio?
Una parte o todo el balance de su cuenta de 403(b) puede ser transferida. La distribución a una persona alternativa se permitirá si se hace en conformidad a una orden de relación domestica elegible (QDRO). Este es un decreto, fallo, u orden que llena los requisitos elegibles del Código de Impuestos Internos. Esos requisitos incluyen lo siguiente: La orden debe haber sido expedida bajo una orden estatal de bienes comunes u otra ley de relaciones domesticas. Debe relacionarse a una rendimiento de pensión matrimonial compensatoria, manutención para un menor, o derechos de propiedad de un/a esposo/a, ex-esposo/a, hijo/a, u otro dependiente (beneficiario de pago alternativo). Debe asignar al beneficiario de pago alternativo el derecho de recibir todo o parte de los beneficios del plan del propietario. Debe especificar claramente (1) los nombres y direcciones de cada beneficiario de pago alternativo, (2) la cantidad o porcentaje del beneficio del propietario que debe pagarse a cada beneficiario de pago alternativo, (3) el periodo de tiempo en el cual la orden tiene vigencia, y (4) cada plan al cual la orden se aplica. Si una distribución es hecha a un/a esposo/a o ex-esposo/a bajo un QDRO, la distribución puede ser transferida a un plan elegible o IRA que tenga el/la esposo/a o ex esposo/a. La distribución a cualquier otro beneficiario de pago alternativo no es elegible para una trasferencia. Se enfatiza la recomendación que las personas busquen la orientación de un abogado calificado en caso de divorcio. Quizás también sea necesario hablar con un profesionista financiero o de impuestos. Su vendedor también debe poderle proveer información. Los participantes deben revisar las designaciones de beneficios anualmente y ponerlas al corriente por medio del proveedor del 403(b).
¿Qué sucede con mi 403(b) en el caso de mi muerte?
Los beneficios en caso de muerte son pagados a cualquier beneficiario enlistado. Como se distribuye la recaudación depende en la edad del participante al momento de su muerte. Los participantes deben revisar las designaciones de beneficios anualmente y ponerlas al corriente según sea necesario por medio del proveedor del 403(b).
¿Qué le sucede a mi 403(b) cuando me jubilo?
Usted es libre de comenzar a hacer retiros sin sanciones una vez que se jubile (se asume que esto será cuando cumpla los 55 años de edad o después). Contratos de inversión pueden permitirle que haga retiros sin la imposición de sanciones por entrega contractual por jubilación. Por favor refiérase a la pregunta anterior "Cuando seré elegible para una distribución de mi 403(b)?" Para información concerniente a las sanciones del IRS. Note que los retiros estarán sujetos a pagar impuesto como cualquier otra ganancia ordinaria.
¿Puedo comprar crédito de servicio de pensión con dinero del 403(b)?
La mayoría de las pensiones estatales permiten la compra de crédito de pensión con dinero del 403(b). Contacte la oficina de su plan de pensión estatal para información mas especifica sobre su plan.
¿Puedo contribuir a un 403(b) y un 457(b)?
Sí. Usted es elegible a contribuir el máximo permitido para cada plan, si ambos planes son ofrecidos por su empleador.
¿Cuál es la diferencia entre un 403(b) de un 457(b)?
Los planes son similares en que las contribuciones tienen aplazamiento de los impuestos y son hechas a favor de los participantes y la cuenta aumenta con los aplazamientos de los impuestos hasta que se retiran los fondos. Las diferencias entre los planes incluyen diferentes reglas de distribución, utilizando oportunidades para ponerse al corriente y otorgando permisos de retiros mientras esta bajo constricción financiera. Los bienes del 403(b) pueden ser retirados a la edad de 59-1/2 mientras que los bienes del 457(b) pueden ser retirados cuando deje su trabajo de su empleador. Los planes 403(b) ofrecen dos oportunidades de abastecimiento para ponerse al corriente que puede ser utilizado durante el mismo año calendario, si el empleado es elegible. Mientras que el plan 457(b) ofrece dos oportunidades de abastecimiento para ponerse al corriente solo una, de las dos, pude ser usada durante un año calendario, si el empleado es elegible. Las peticiones de retiro bajo situaciones difíciles están sujetas a diferentes reglas de elegibilidad. El plan 457(b) típicamente tiene requisitos más estrictos que el plan 403(b).
¿Puedo transferir dinero del 403(b) a un 457(b)?
No.
¿Cuál es la diferencia entre un 403(b) de un 401(k)?
La diferencia más importante que los empleados públicos deben saber es que un 401(k) es un plan de jubilación con aplazamiento de pago de impuestos para los empleados del sector privado, mientras que el 403(b) es un plan de retiro con aplazamiento al pago de impuestos para los empleados de instituciones educativas y ciertas organizaciones no lucrativas.
¿Cuál es la diferencia entre un 403(b) y un 401(a)?
La diferencia principal entre un 401(a) y un 403(b) es la elegibilidad. Un 401(a) puede ser establecido solamente para el personal administrativo, o igualmente definido como el de los trabajadores de cafetería solamente.
¿Qué es un Roth 403(b)?
Al igual que el Roth IRA, el Roth 403(b) permite que las personas contribuyan dólares después de los impuestos a una cuenta que aumentará con aplazamiento de pagos de impuestos. Los retiros de las contribuciones no pagarán impuestos. Los empleados tienen la opción de dirigir las contribuciones de un 403(b) regular, a un Roth 403(b), o alguna contribución de los dos planes. Las contribuciones a ambos planes no pueden exceder el límite de la contribución total del año para un plan. No todos los empleadores ofrecen un Roth 403(b), ni se requiere que lo hagan.
¿Qué de los requisitos de distribución para los fondos del 403(b) contribuidos antes del 31 de diciembre de 1986?
Los balances de la cuenta 403(b) que existían el 31 de diciembre de 1986 no están sujetos al requisito de la edad de 70-1/2. Sin embargo, cualquier ganancia de ese balance sí lo está. La distribución del balance del 31/12/86 debe comenzar a la edad de 75. Este requisito no se encuentra en el Código de Impuestos Internos, sino en un fallo por carta. Además, cualquier distribución excesiva de las distribuciones requeridas es considerada para reducir el balance del 31/12/86. Por lo tanto, si se ha retirado algún dinero de la cuenta 403(b) además los requeridos (tales como retiro parcial o una distribución determinada), el balance del 31/12/86 puede ser menos del anticipado. Para su situación específica se recomienda que usted consulte a un orientador de impuestos profesional.
¿Puedo establecer un 403(b) por mi propia cuenta?
No. Una contribución 403(b) debe hacerse por medio de un acuerdo de reducción de su salario con un empleador.
¿Qué ministros son elegibles para contribuir a un 403(b)?
La siguiente información ha sido extraída de la Publicación 571 del IRS: Los ministros empleados por las organizaciones en la sección 501(c)(3). Los ministros que trabajan por su propia cuenta. Un ministro que trabaja por su propia cuenta es tratado como que está trabajando por una organización exenta de pagar impuestos la cual es un empleador elegible. Si usted es un ministro que trabaja por su propia cuenta, solo la organización (denominación) con la cual usted está asociado/a puede establecer una cuenta a su favor. Los ministros (capellanes) que llenan ambos de los siguientes requisitos. Esto están empleados por organizaciones que no están bajo la sección de organizaciones 501(c)(3). Estos trabajan como ministros en sus responsabilidades profesionales día a día para sus empleadores.
¿Cuál es la Reglas para la Disponibilidad Universal?
Información del IRS: La "regla de disponibilidad universal" quiere decir que si un empleador permite que un empleado difiera parte de su salario a un plan 403(b), el empleador debe extender esta oferta a todos los empleados de la organización. Sin embargo, ciertos empleados pueden ser excluidos del plan: Los empleados que contribuirán $200 o menos anualmente. Aquellos empleados que participan en un plan 401(k) ó un 457, ó en otro plan 403(b). Extranjeros que no son residentes legales. Empleados que normalmente trabajan menos de 20 horas por semana. Estudiantes que rinden servicios descritos en el Código de la sección 3121(b)(10). Esta condición requiere cuidado adicional del empleador. Es fácil asumir erróneamente que ciertos empleados que solo desarrollan un papel de apoyo en la organización o que trabajan en lo que típicamente se considera un papel de medio tiempo no son elegibles para el plan al solo considerar su clasificación del puesto en la organización. Los ejemplos de tales grupos incluyen: Enfermeras Maestros/as sustitutos Chóferes Conserjes Los empleados que no trabajan tiempo completo, que no son empleados permanentes, y/o no tienen un contrato. Un error en ésta parte puede causar que el plan 403(b) completamente pierda su estado con aplazamiento de impuestos.
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