| Qué es el 403(b) | |
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El 403(b) es un plan de jubilación exenta de impuestos disponible a ciertos empleados de las escuelas públicas, empleados de ciertas organizaciones exentas de pagar impuestos, y ciertos ministros. Si no esta seguro de su elegibilidad, consulte a su empleador. Frecuentemente se ha referido al 403(b) como una Anualidad con aplazamiento de pago de impuestos (TDA) o una Anualidad Protegida de Impuestos (TSA). Esta es una denominación impropia y da la falsa impresión de que un participante debe invertir en productos de anualidad. Esto no es verdad. Mucho tiempo atrás en 1974 el Congreso otorgó a los participantes la habilidad de contribuir directamente en fondos mutuos cuando añadieron el párrafo 7 a el código creando así el 403(b)(7) cuenta amparo. A través de este sitio el término 403(b) quiere decir lo siguiente: 403(b), 403(b)(7), TDA, y TSA. Por último, el plan 403(b) es un plan de contribución definida (comúnmente llamado un plan DC), en el que el participante hace decisiones de contribución e inversión, lo cual es opuesto a una pensión o un plan de beneficio definido (comúnmente llamado un plan DB), donde el empleador hace todas o una mayoría de contribuciones y todas las decisiones de inversión. | |
| Por qué es importante el 403(b) | |
| El 403(b) puede ser una excelente manera de ahorrar dinero para la jubilación ya sea como una suplementación o un plan de pensión tradicional u otro(s) plan(es) de jubilación, o como un plan individual. | |
| Cómo funciona el 403(b) | |
| Los empleados ahorran dinero para su jubilación por medio de un acuerdo con su empleador basado en la deducción antes de que los impuestos sean extraídos por medio de una reducción de su salario. Mientras las contribuciones y ganancias en las inversiones se van acumulando estas no pagan impuestos hasta que se llega la hora de la jubilación, en ese entonces los retiros están sujetos a pagar impuestos al igual que cualquier otra ganancia ordinaria. | |
| Qué significa la exención de impuestos | |
| Un empleado que cae dentro de la tabla del límite de 15 por ciento para el pago de los impuestos federales reduciría su obligación para pagar impuestos unos 15 centavos de cada dólar contribuido a un 403(b). De hecho, la contribución de un $1 solo le costaría al participante 85 centavos. Los empleados con un límite de impuestos más altos reducirían la cotización de pago de impuestos aún más. | |
| Qué tanto se puede contribuir | |
| Para el 2010, los empleados pueden contribuir hasta $16,500 en contribuciones regulares. El IRS se refiere a las contribuciones regulares como aplazamientos electivos. Un participante de edad de 50 años ó más puede contribuir $5,500 adicionales a cualquier instante durante el 2010. Para aquellas personas cuyo empleador contribuye la misma cantidad o hace otras contribuciones, el límite es $49,000 para el 2010, ó el 100% de compensación (cualquier cantidad que sea menor). El participante aún está limitado al límite de aplazamiento electivo del empleado ($16,500 para el 2010). Un empleador puede añadir hasta otros $32,500 para el 2010. | |
| 15 AñOS DE PRESTACIóN DE SERVICIOS | |
| Los empleados con 15 años o más de servicios con un empleador y una contribución normal de menos de $5,000 por año, son elegibles para contribuir $3,000 adicionales por año hasta una cantidad máxima de $15,000 para ponerse al corriente de por vida. | |
| NOTA: Los participantes elegibles para ambos el ponerse al corriente por edad de 50 años y el de Prestación de 15 años de Servicio, el IRS aplicará las contribuciones que exceden el límite para el 2010 de $16,500 primero a la Prestación de Servicio de 15 años. Por ejemplo, si un empleado elegible para ambos la puesta al corriente por edad contribuyera $20,000 durante el año 2010, $16,500 contarían para el límite de contribución regular para 2010; $3,000 contarían para la rendimiento de 15 Años de Servicio; y $500 contarían para Ponerse al corriente por Edad de 50 años. Si esta es la primera contribución que este participante había hecho para la rendimiento de los 15 Años de Servicio, la cantidad que pudieran contribuir a su Puesta al Corriente por edad en el futuro sería reducida de $15,000 (el mínimo de por vida) a $12,000 ($15,000 menos los $3,000 contribuidos en 2010). | |
| Dónde puede invertirse el 403(b) | |
| El dinero del 403(b) puede ser invertido en una anualidad fija; y/o una anualidad variable; y/o fondos mutuos. | |
| ANUIDADES FIJAS | |
| Las anualidades fijas funcionan semejantemente a los certificados de depósito pero no están asegurados por la Compañía de Seguro Federal de Depósitos (FDIC). Generalmente, se les da a los inversionistas dos tazas de interés: el promedio actual y el promedio garantizado. El promedio actual es el interés que la compañía de seguro le promete pagar por cierto periodo de tiempo, típicamente entre uno y cinco años. El promedio garantizado, usualmente más bajo, es el promedio mínimo que los inversionistas recibirán después de que el promedio actual caduque, no importan las condiciones del mercado. | |
| ANUIDADES VARIABLES | |
| Una anualidad variable ofrece una gama de opciones de inversiones — típicamente, fondos mutuos que invierten en acciones, bonos, instrumentos del Mercado de Dinero de corto plazo, alguna combinación de los tres. A estas opciones de inversión se les refiere como a la subcuenta. El valor de la inversión variará dependiendo en el comportamiento de las inversiones en la subcuenta. Usualmente hay un beneficio en caso de muerte que pagará al beneficiario el valor más grade de la cuenta o la cantidad mínima garantizada, tal como los pagos totales del costo. Las anualidades variables son seguros regulados por la Comisión de Valores y Cambio (SEC). | |
| FONDOS MUTUOS | |
| Un fondo mutuo es una inversión que agrupa el dinero de muchos participantes y lo invierte en acciones, bonos, instrumentos del Mercado de Dinero de corto plazo, o alguna combinación de estos tres. La participación combinada de las acciones, bonos, u otros bienes que pertenecen al fondo se conocen como el portafolio de éste. Cada inversionista del fondo tiene acciones, las cuales representan una parte de esta participación. Hay dos tipos de fondos mutuos: los fondos mutuos con carga y los fondos mutuos sin carga. Una carga es una comisión que el inversionista debe pagar para poder comprar/vender ese fondo. Todos los fondos mutuos tienen taza de administración. Los fondos mutuos son acciones reguladas por la SEC pero no son garantizadas o aseguradas por la FDIC o cualquier otra agencia gubernamental. | |
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